Социальный налоговый вычет по расходам на обучение можно получить за последние 3 года, если:
- Образовательное учреждение имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности, вы официально трудоустроены, являетесь плательщиком налога на доходы физических лиц (далее «НДФЛ») и при этом:
- вы студент и сами оплачиваете свое обучение (в этом случае форма обучения значения не имеет);
ЛИБО
- вы оплачиваете обучение близких родственников (брата, сестру) в возрасте до 24 лет, имеющих с вами хотя бы одного общего родителя (отца или мать), своих детей в возрасте до 24 лет, своего опекаемого подопечного(ых) в возрасте до 18 лет, бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства). При этом перечисленные лица получают образование по ОЧНОЙ форме обучения.
Кому вычеты не полагаются
- Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается.
- Если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет.
- Вычет не предусматривается, если один супруг оплатил учебу другого.
- Вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала.
- Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.
Для оформления налогового вычета необходимо предоставить ряд документов в налоговую службу по месту жительства:
- Копия договора об образовании (договор об оказании платных образовательных услуг) – вуз выдает один экземпляр при поступлении на обучение плательщику и обучающемуся.
- Заверенная копия лицензии вуза – скачать с сайта университета, распечатать и заверить в отделе Отдел документоведения и ДОУ (ауд. 401, Широкая 70а).
- Документы, подтверждающие платежи: чеки, квитанции, платежные поручения.
- Справка 2-НДФЛ для подтверждения о полученной зарплате и оплаченных налогах НДФЛ – получает по месту работы.
- Декларация 3-НДФЛ за год учебы – заполняете самостоятельно.
- Заявление о возврате части НДФЛ.
- Копия паспорта.
- Документы, подтверждающие родство с человеком, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства)).