Кто имеет право на налоговые вычеты за образование

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение можно получить за последние 3 года, если:

  1. Образовательное учреждение имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности, вы официально трудоустроены, являетесь плательщиком налога на доходы физических лиц (далее «НДФЛ») и при этом:
    1. вы студент и сами оплачиваете свое обучение (в этом случае форма обучения значения не имеет);

ЛИБО

  • вы оплачиваете обучение близких родственников (брата, сестру) в возрасте до 24 лет, имеющих с вами хотя бы одного общего родителя (отца или мать), своих детей в возрасте до 24 лет, своего опекаемого подопечного(ых) в возрасте до 18 лет, бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства). При этом перечисленные лица получают образование по ОЧНОЙ форме обучения.

Кому вычеты не полагаются

  1. Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается.
  2. Если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет.
  3.  Вычет не предусматривается, если один супруг оплатил учебу другого.
  4. Вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала.
  5. Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Для оформления налогового вычета необходимо предоставить ряд документов в налоговую службу по месту жительства:

  1. Копия договора об образовании (договор об оказании платных образовательных услуг) – вуз выдает один экземпляр при поступлении на обучение плательщику и обучающемуся.
  2. Заверенная копия лицензии вуза – скачать с сайта университета, распечатать и заверить в отделе Отдел документоведения и ДОУ (ауд. 401, Широкая 70а).
  3. Документы, подтверждающие платежи: чеки, квитанции, платежные поручения.
  4. Справка 2-НДФЛ для подтверждения о полученной зарплате и оплаченных налогах НДФЛ – получает по месту работы.
  5. Декларация 3-НДФЛ за год учебы – заполняете самостоятельно.
  6. Заявление о возврате части НДФЛ.
  7. Копия паспорта.
  8. Документы, подтверждающие родство с человеком, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства)).

Подробнее…